IKZE, czyli Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, to jeden z popularniejszych instrumentów oszczędnościowych, który umożliwia gromadzenie środków na emeryturę, jednocześnie zapewniając korzyści podatkowe zarówno w trakcie oszczędzania, jak i przy wypłacie środków. Podstawową korzyścią jaką oferuje IKZE jest możliwość odliczenia wpłacanych składek od podstawy opodatkowania.
Oznacza to, że w momencie dokonywania wpłat na konto, można zmniejszyć dochód, który podlega opodatkowaniu, co skutkuje obniżeniem wysokości podatku dochodowego do zapłaty. Jest to zatem realne zmniejszenie zobowiązań podatkowych już w roku dokonywania wpłat. Dla osób, które regularnie odkładają środki na IKZE, ta ulga może przyczynić się do znaczącego zmniejszenia obciążeń podatkowych.
Warto jednak pamiętać, że limit wpłat na IKZE w 2025 roku wynosi 10 407,60 zł, co daje możliwość obniżenia podatku dochodowego nawet o kilka procent, w zależności od wysokości dochodów. Następnie, po osiągnięciu 65. roku życia i po spełnieniu warunku co najmniej 5-letniego okresu wpłat, zgromadzone na IKZE środki mogą zostać wypłacone. Ważnym atutem jest sposób opodatkowania tej wypłaty tych środków.
Środki zgromadzone na IKZE są opodatkowane w sposób preferencyjny, ponieważ podlegają zryczałtowanemu 10-procentowemu podatkowi dochodowemu. Taka stawka jest zdecydowanie korzystniejsza od standardowej stawki podatku dochodowego, która może wynosić nawet 32% (w przypadku najwyższej skali podatkowej). IKZE to zatem dobry sposób na systematyczne oszczędzanie na emeryturę, szczególnie dla osób, które szukają ulg podatkowych w krótkim okresie oraz chcą mieć możliwość korzystania z niższych stawek podatkowych w przyszłości.
https://ikidp.pl/2025/03/28/indywidualne-konto-zabezpieczeni…